台灣制度

勞保老年年金看年資和投保薪資，勞退月退看專戶餘額，兩套算法不一樣。分開查會低估，加起來才知道退休試算裡「制度每個月會進帳多少」該填什麼。

自提的好處是今年少繳一些稅，代價是錢被鎖進勞退基金、60 歲才能領。划不划算，可以算成「自己投資要比勞退基金多賺多少」這一條線。

提前五年是永久八折。年資不動，65 歲要活到 85 歲才追過 60 歲；60 到 65 歲還在加保，交叉點會提早到七十歲後半。沒有現金流缺口時，預設仍是 65 歲領。

一次領是把未來很多年的年金提前拿完，沒有「活很久也不會領完」這層保障。月領每個月比較少，但領到過世。回本大約五到八年，真正要問的是有沒有長壽保險。

提前還款相當於取得一筆報酬率等於實質房貸利率、信用風險很低的報酬。2.3% 房貸遇上 2% 通膨，實質成本只剩約 0.3%。

使用者成本把買下來住一年的成本拆成六項，五項查得到，剩下一項是預期房價增值率。以現行房貸利率與都會區的租金收益率代進去，房價每年要漲三個百分點以上，買方才追平租方。

跨進 20% 級距時，20% 只套用在超過門檻的那一段。整體實際繳出的比例叫有效稅率，會低於邊際稅率。

股利被列入二代健保的薪資以外所得。單筆達 2 萬元就按 2.11% 計收整筆補充保費，發放次數會改變全年扣款。

海外資本利得走最低稅負制，門檻高到多數人碰不到；真正每年都在扣的是股利 30% 的就源預扣。最容易被漏掉的是美國遺產稅，非美國居民的免稅額只有 6 萬美元。